Capítulo 72
3 min
El asiento manual
ContabilidadAsientosNuevo asiento
Casi todos los asientos se generan solos desde las facturas, las compras y los movimientos de dinero. El asiento manual es para lo que no nace de un documento: una reclasificación, una depreciación, la apertura o el cierre. Se llena por pasos, como los demás formularios de Ally360, y no te deja guardar un asiento descuadrado.
Abre un asiento nuevo
Ve a ContabilidadAsientos y pulsa Nuevo asiento. También llegas desde el libro diario con Nuevo Asiento.
Llena los datos
En la primera sección van la fecha, la referencia (opcional, por ejemplo el número del soporte) y el tipo de asiento: Ajuste contable, Apertura, Cierre u Otro. Escribe la descripción, que es obligatoria: es lo que verás después en el libro diario y en el mayor.
Agrega las líneas
En Líneas del asiento cada línea lleva la cuenta y su valor en Débito o en Crédito. Debajo de la cuenta puedes asignar el tercero, una descripción de la línea y el centro de costo. Agregar línea suma otra. Un asiento necesita al menos dos líneas con cuenta.
Cuádralo
Mientras los débitos y los créditos no sumen lo mismo, el aviso te dice cuánto falta: «El asiento no cuadra · Faltan $2.000». La columna de la derecha muestra el total débito, el total crédito y la diferencia. Ajusta las líneas hasta que la diferencia quede en $0.
Con la diferencia en $0, la lista de la derecha marca «Débitos y créditos cuadran». Revisa y crea el asiento
La lista Listo para guardar repasa lo que falta: fecha y descripción, al menos dos líneas con cuenta y que los débitos y créditos cuadren. Es una guía mientras llenas el formulario, no una garantía de que el guardado salga bien. Pulsa Crear asiento contable.
Casos reales
Llevé una comisión bancaria a la cuenta de aseo y cafetería
Asiento manual · Ajuste contableUna comisión de $2.000 quedó registrada como gasto de aseo y cafetería. Para pasarla a la cuenta correcta:
- Nuevo asiento, tipo Ajuste contable, con la descripción del ajuste.
- Primera línea: 53051501 Comisiones bancarias, débito $2.000.
- Mientras falte la segunda, el aviso dice «El asiento no cuadra · Faltan $2.000».
- Segunda línea: 51952501 Elementos de aseo y cafetería, crédito $2.000. La diferencia queda en $0.
- Pulsa Crear asiento contable.
Reclasificación de una comisión bancaria
Asiento manual · Ajuste contable| Cuenta | Débito | Crédito |
|---|---|---|
| 53051501 Comisiones bancarias | $2.000 | |
| 51952501 Elementos de aseo y cafetería | $2.000 |
El gasto total no cambia: pasa de una cuenta a otra. Sumas iguales: $2.000.
Preguntas frecuentes
¿Qué tipo de asiento elijo?
Ajuste contable para correcciones y reclasificaciones, Apertura para los saldos con los que arranca la contabilidad, Cierre para el cierre de resultados y Otro para lo demás. El tipo sirve para encontrarlo después en el libro diario.
El aviso dice que faltan $2.000, ¿qué reviso?
Que cada línea tenga su valor en la columna correcta (débito o crédito) y que no falte una línea. La diferencia de la derecha baja a $0 cuando los dos lados suman lo mismo.
¿Puedo corregir con un asiento manual el asiento de una factura?
No lo edites: los asientos que nacen de un documento se corrigen anulando o corrigiendo el documento, con una nota crédito o débito. El asiento manual es para lo que no tiene documento detrás.
En qué influye
El asiento manual entra al libro diario con su número y su tipo, y mueve el saldo de cada cuenta en el balance de prueba y en el libro mayor como cualquier otro, con el tercero y el centro de costo que le asignaste. El período contable de la fecha tiene que estar abierto.
¿Te resultó útil este artículo?
