Capítulo 34
4 min
Retenciones en la compra
ComprasÓrdenes de compraAprobar y convertiroComprasFacturas de compraNuevaoComprasFacturas de compraEditar retenciones
Si tu empresa es agente de retención, al pagarle a un proveedor no le giras el total de la factura: le retienes una parte y se la trasladas a la DIAN. Esa retención es un pasivo tuyo hasta que la declares.
Revisa las retenciones sugeridas al convertir la orden
Al pulsar Aprobar y convertir, el diálogo muestra las retenciones «Sugeridas según la base, el proveedor y la fecha; puedes cambiarlas». Cada una trae su tarifa, la fuente y desde cuándo rige: por ejemplo ReteFuente compras 2,5 %, vigente desde el 01/07/2026, sobre una base de $600.000 = −$15.000, o sobre $1.500.000 = −$37.500. La base se toma de lo que se factura en esa compra. Con la × quitas una sugerencia y con Agregar retención sumas otra.
En una factura de compra, aplica la sugerencia
En ComprasFacturas de compraNueva la sugerencia aparece en el bloque Retenciones en cuanto la compra pasa la base mínima del concepto. Si el proveedor es nuevo, lo creas sin salir de la factura. Con 100 cajas de loratadina a $6.000 (compras por $600.000, sobre la base mínima de $523.740 al 28/10/2026), el aviso dice «Según la base mínima y el proveedor proceden: ReteFuente compras 2,5 % · −$15.000» y debajo trae la fuente normativa y desde cuándo rige. Pulsa Aplicar: el neto a pagar al proveedor baja de $600.000 a $585.000 y los $15.000 quedan como retención por pagar.
La sugerencia dice por qué procede y con qué fuente; la aplicas con un clic. Comprueba la base mínima del año
Las bases mínimas están en UVT y Ally360 las convierte con la UVT de la fecha del documento. Para 2026 la UVT es $52.374 (Resolución DIAN 000238 del 15 de diciembre de 2025, vigente del 1 de enero al 31 de diciembre de 2026). Para compras desde el 1 de julio de 2026 la base es 10 UVT = $523.740: por debajo de esa base no se sugiere ReteFuente compras, y la pantalla te dice por qué («La retención por compras sólo procede desde $523.740 al 28/10/2026; la base de compras es $180.000»).
Con una base de $240.000, por debajo de 10 UVT, no se sugiere ReteFuente compras. 
En una factura de compra, el mismo aviso explica por qué no hay retención. Asigna el municipio para la ReteICA
La ReteICA se sugiere cuando el punto de venta tiene municipio. Si no lo tiene, el diálogo dice «El punto de venta no tiene municipio: no se puede elegir la tarifa de ReteICA» y ofrece el enlace Asignar municipio al punto de venta. La base mínima municipal no se verifica: valídala con tu contador.
Mira la factura con la retención aplicada
La factura nace con la retención descontada. Con la orden de $600.000: subtotal $600.000 + IVA $114.000 = $714.000, − ReteFuente $15.000 → Neto a pagar $699.000. Con una de $1.500.000: $1.500.000 + IVA $285.000 = $1.785.000, − ReteFuente $37.500 → neto $1.747.500. Mientras la factura esté en borrador, el botón Editar retenciones te deja cambiarlas.
Paga el neto
Registrar pago se precarga con el saldo neto ($699.000), no con el total de la factura. Lo retenido se queda en tu pasivo hasta que lo declares.
El pago sale por el neto: $714.000 menos los $15.000 retenidos.
Ally360 sugiere; tú decides
Las tarifas y vigencias que propone Ally360 son una sugerencia. Revisa siempre la tarifa, la base y la vigencia con tu contador antes de confirmar.
Las retenciones más comunes
| Retención | Tarifa típica | Cuenta | Cuándo aplica |
|---|---|---|---|
| ReteFuente compras | 2,5 % | 23654001 | Compra de bienes a declarantes, sobre la base mínima del año. |
| ReteFuente servicios | 4 % / 6 % | 2365xx | Servicios en general, según si el proveedor es declarante. |
| ReteFuente honorarios | 10 % / 11 % | 2365xx | Honorarios y comisiones. |
| ReteFuente arrendamientos | 3,5 % | 2365xx | Arrendamiento de bienes inmuebles. |
| ReteIVA | 15 % del IVA | 2367xx | Si eres gran contribuyente o agente de ReteIVA. |
| ReteICA | Según municipio | 2368xx | Depende de la tarifa y la actividad en el municipio. |
Dónde se configuran
En ConfiguraciónImpuestosImpuestos y retenciones están las tarifas y el ICA por municipio; en Régimen tributario indicas si tu empresa es agente retenedor.
Qué asienta
Factura de compra con retención
Factura de compra por $1.785.000| Cuenta | Débito | Crédito |
|---|---|---|
| 14350501 Mercancías no fabricadas | $1.500.000 | |
| 24081001 IVA descontable | $285.000 | |
| 22050501 Cuentas por pagar | $1.747.500 | |
| 23654001 Retención compras 2,5 % por pagar | $37.500 |
La retención baja lo que le debes al proveedor y queda como pasivo a favor de la DIAN.
Si tu empresa recibe la mercancía con una recepción, el débito de la factura va
a 14650501 Mercancías en tránsito y pasa al inventario cuando registras lo que
llegó (ver
Comprar con recepción de mercancía):
Factura con retención y mercancía en tránsito
Factura del proveedor FP-2026-0003 · 20 pinturas a $30.000| Cuenta | Débito | Crédito |
|---|---|---|
| 14650501 Mercancías en tránsito | $600.000 | |
| 24081001 IVA descontable por compras | $114.000 | |
| 22050501 Cuentas por pagar a proveedores nacionales | $699.000 | |
| 23654001 Retenciones compra 2,5 % por pagar | $15.000 |
Sumas iguales: $714.000.
Preguntas frecuentes
¿Sobre qué base se calcula la ReteIVA?
Sobre el IVA de la factura, no sobre el subtotal. Es el error de cálculo más frecuente cuando se hace a mano.
¿Qué pasa si la compra no llega a la base mínima?
No se retiene. Las bases mínimas se expresan en UVT y cambian cada vigencia, así que una compra que no llegaba el año pasado puede llegar este.
¿Ally360 aplica sola la retención en una factura de compra?
No: te la sugiere con su base, su tarifa y su fuente, y tú pulsas Aplicar. Hasta entonces, el neto a pagar no la descuenta.
Convertí solo una parte de la orden, ¿sobre qué se calcula la retención?
Sobre lo que se factura en esa compra, no sobre el total de la orden.
Ya confirmé la factura y la retención quedó mal, ¿la puedo cambiar?
No desde la factura: una vez emitido el asiento, la factura lo dice («Las retenciones ya no se pueden cambiar») y la forma de corregirla es anular la factura y registrarla de nuevo. Por eso conviene revisarlas con Editar retenciones mientras está en borrador.
¿Cuándo dejo de deberle a la DIAN lo retenido?
Cuando lo declares y lo pagues. Mientras tanto vive como pasivo en las cuentas 23xx, y ahí es donde lo va a buscar tu contador.
En qué influye
La retención no cambia lo que te cuesta la compra: cambia a quién le pagas. Una parte va al proveedor y otra queda como pasivo a favor de la DIAN, que sale en el reporte de retenciones cuando toque declarar y en el certificado que le entregas al proveedor.
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